龙南县2016年财政部门预算调整方案（草案）
（2016年12月23日在县十六届人大常委会第二次会议上）
龙南县财政局
主任、各位副主任、各位委员：
受县政府委托，我向本次常委会报告《龙南县2016年财政部门预算调整方案（草案）》，请予以审议。
今年1—11月份全县完成财政总收入147046万元，完成年初预算的82.1%，同比增收11956万元，增长8.9%。其中：一般公共预算收入完成111494万元, 完成年初预算的82.1%，同比增收10823万元，增长10.8%。政府性基金预算收入完成11958万元，完成年初预算的33.8%，同比减收10735万元，下降47.3%。1—11月份全县完成一般公共预算支出238638万元，完成年初预算的122.9%，同比增支20311万元，增长9.3%；政府性基金预算支出31124万元，完成年初预算的82.7%，同比增支6095万元，增长24.4%。
根据我县1—11月份经济运行情况及财政预算执行情况，结合省市政策调整以及市场变化等因素对我县财政收入的影响，需对2016年财政部门预算进行调整。
一、一般公共预算收支调整意见
（一）一般公共预算收入调整安排
2016年全省财政总收入预期目标调整为3140亿元，比年初预算数调减152.8亿元，调整后全省财政总收入同比增长3.9%，如考虑2016年全省营改增政策性减税170.2亿元，全省财政总收入同口径增长9.6%，超过年初确定9%的计划增幅。根据当前经济形势，市财政今年总收入任务也作了相应调整，增幅由年初的8%，调减为3.9%，如考虑营改增因素，同口径增长8.7%。根据省市调整意见及我县1—11月份财政收入执行情况，2016年我县财政总收入预期目标由年初预算的179120万元调整为167500万元，比年初预算数调减11620万元，下降6.5%。调整后，全县财政总收入同比增长1%。如考虑2016年我县营改增政策性减税1.1亿元的因素，我县今年财政总收入同口径增长7.6%，与年初计划增幅基本持平。分部门调整如下：国税部门任务调整为61920万元，比年初预算52651万元，调增9269万元；地税部门任务调整为58168万元，比年初预算73168万元，调减15000万元；财政部门任务调整为47412万元，比年初预算53301万元，调减5889万元。其中:一般公共预算收入由年初预算的135863万元调整为125034万元（其中国税收入30095万元，地税收入48730万元，财政收入46209万元），比年初预算减收10829万元，下降8%。调整后，一般公共预算收入同比下降0.6%。主要调整项目如下：
增值税50%部分由年初预算的14364万元调整为27215万元，调增收入12851万元；营业税由年初预算的25831万元调整为11673万元，调减收入14158万元；企业所得税40%部分由年初预算的6433万元调整为5947万元，调减收入486万元；个人所得税由年初预算的1684万元调整为2360万元，调增收入676万元；资源税由年初预算的7944万元调整为7500万元，调减收入444万元；城市维护建设税由年初预算的3470万元调整为2680万元，调减收入790万元；房产税由年初预算的1638万元调整为1500万元，调减收入138万元；印花税由年初预算的753万元调整为800万元，调增收入47万元；城镇土地使用税由年初预算的1023万元调整为1200万元，调增收入177万元；土地增值税由年初预算的2431万元调整为3300万元，调增收入869万元；车船税由年初预算的543万元调整为550万元，调增收入7万元；耕地占用税由年初预算的13073万元调整为9500万元，调减收入3573万元；契税由年初预算的4849万元调整为4600万元，调减收入249万元；国有资源（资产）有偿使用收入由年初预算的40559万元调整为34561万元，调减收入5998万元；政府住房基金收入调增收入380万元。
(二)单位组织收支调整安排
因上级政策调整，育林基金征收标准降为零。今年年初预算安排育林基金收入105.3万元，减去今年育林基金收入已完成4.21万元，所以调减县林业局育林基金收入101.09万元，相应调减该单位业务费用64.7671万元。
(三)一般公共预算支出调整安排
年初本级财政一般公共预算支出为194219万元。因调整收入项目减少可用财力10829万元，增加上级补助收入46250万元，增加债券转贷收入（含新增地方政府债券12429万元）33822万元，减少上年结余收入332万元，增加调入预算稳定调节基金3591万元，增加调入资金（教育部门收入）2500万元，增加上解支出660万元，增加债券还本支出21393万元，增加预算稳定调节基金783万元，年终结余调减538万元。调整后今年一般公共预算支出为246923万元，比年初预算增支52703万元。具体较大的支出调整有：
1.调增支出136873.61万元
（1）调增上级补助支出（年初未列预算）45533万元。
（2）调增本级追加各项事业发展项目支出和公用经费支出（含以前年度滚存预算项目）59360万元（其中：1-10月已拨付数33826万元，已下抄告未拨付数2334万元，工程、项目追加23200万元）。
（3）调增新增债券转贷支出12429万元。
（4）调增“民生工程”等项目支出5376.31万元：
1）、调增县就业局城镇涉军人员、农村两参人员公益性岗位补贴65.52万元（龙府办批﹝2015﹞318号：78人*700元/月*12）；
2）、调增县农保局第一批被征地农民参加城乡居民养老保险缴费补贴220.06万元、建档立卡贫困户代缴城乡居民养老保险费117.41万元；（①根据《龙南县被征地农民参加基本养老保险实施细则》（龙府办发﹝2015﹞90号）文件精神，细则实施后新认定的被征地农民可以选择参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，2016年第一批被征地农民选择参加城乡居民基本养老保险40人，每人参保缴费补贴资金55015.2元，即需调增预算220.06万元，40人*55015.20元/人；②根据龙府办批﹝2016﹞275号文件精神，为全县建档立卡贫困户代缴城乡居民养老保险费，对符合建档立卡贫困户条件仍未享受政府代缴的11741人，按最低城乡居民养老保险费每人每年100元调增预算117.41万元，11741人*100元/人·年）；
3）、调增县社保局7—12月原城乡居民及个体劳动者养老保险8.4万元（龙南县机关事业单位养老保险改革调度会议纪要-2016.7.7）、助保贷款利息6万元（龙府办发﹝2016﹞45号）、2016年9月-12月机关事业单位养老保险财政负担20%部分2096万元（赣人社发﹝2016﹞2号）、财政承担机关事业单位养老保险基金收支差额和增资部分1696万元、机关事业单位养老启动资金1050万元、新被征地农民参保补贴60.5万元（4244*60%*12%*180月*11人）；
4）、调增县医保局财政扶贫医疗补助50万元（龙府办批﹝2015﹞178号：从2015年5月起报帐比例从80%提高至85%）；
5）、调增县卫计委2016年公共卫生均等化县级配套6.42098万元（2016年基本公共卫生服务项目，要求县级配套2.8元/人，2016年预算是在本年度实施方案未出的情况下按2015年县级配套标准2.6元/人安排的预算，按人口321049人计算）。
（5）调增部分单位人员公用经费2.33万元：
调增县政法委人均公用经费2.3333万元。2015年10月编内实有人数12人，预算12人，2015年12月唐爱群调出，2016年3月蔡立宁调出；2016年3月杨建伟、叶明智、赖友莲调入，需追加2.3333万元（（3*35000）/12*10-1*35000-1*35000/12*10=23333元）；
（6）调增部门工作经费93.6万元：
1）、调增县人大办工作经费10万元（①增设龙南县人民代表大会财政经济委员会，调增工作经费5万元；②增设龙南县人民代表大会法制委员会，调增工作经费5万元）；
2）、调增县总工会经费5.6万元（上解市总工会今年任务数61.3万元，预算安排55.7万元，需追加5.6万元）；
3）、调增县城管大队人员业务费78万元（县城管大队组织收入超收分成比例按95%返还，重点用于市场基础设施安装维修、大棚改造、沟道清理、保洁等费用）；
（7）调增部门项目经费14.37万元：
调增县政法委项目经费14.37万元（增加综治网格化平台租金14.37万元，预算已安排综治网格化平台一期和二期租金601260元)。
（8）因上级对有关支出科目考核有要求，调增教育支出8000万元，调增科技支出6065万元（含调入预算稳定调节基金3591万元，用于调增科技支出）。
2.调减支出84170万元
(1)动用预备费3500万元，用于本级追加各项事业发展项目支出；
(2)调减年初预算安排预留调资支出离退休费4549万元；
(3)单位组织收入调减，相应调减支出65万元；
(4)调减本级追加工程、项目支出23200万元；
(5)因上级对有关支出科目考核有要求，调减其他支出10474万元；
(6)2016年调增调减支出后，还有缺口42382万元。为确保财政收支平衡，县财政只能采取核减今年一般预算支出的措施，将已列支出转为暂付款42382万元，列入下年度支出。
调整后，一般公共预算财政收支基本平衡。科技、农业、教育等三项支出增幅达到1898.1%、32.4%、20.6%，均高于经常性财政收入6%的增幅，符合法定增长比例要求。
二、基金预算收支调整意见
(一)基金预算收入调整安排
（1）调减彩票公益金收入60万元；
（2）调减墙体材料专项基金收入70万元；
（3）调减国有土地使用权出让金收入1099万元；
（4）调增污水处理费收入670万元；
（5）调增城市基础设施配套费收入100万元；
调整后，基金预算收入为34891万元，比年初预算35350万元减少459万元。
(二)基金预算支出调整安排
年初本级基金预算支出为37641万元，增加上级补助支出344万元，增加债券转贷收入12076万元，调整收入项目相应调减支出4527万元，调整后基金预算支出为33114万元。具体调整支出项目为：
（1）调增彩票公益金支出84万元；
（2）调增社会保障和就业支出88万元；
（3）调减资源勘探信息等事务支出81万元；
（4）调减城乡社区事务支出4618万元；
调整后，基金预算收支平衡。
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